La transferencia de acciones y bonos a su fideicomiso de vida tomará algún tiempo y esfuerzo. Es probable que quieras la ayuda de tu abogado.

Puede transferir valores a su fideicomiso en vida, pero debe tener en cuenta las leyes estatales y federales, así como cualquier requisito del emisor de acciones o bonos. Probablemente querrá la ayuda de un abogado, pero aquí hay algunas cuestiones a tener en cuenta.

Mover acciones o bonos al fideicomiso

Para poner en un fideicomiso las acciones o los bonos que usted posee, suele utilizar un documento denominado «cesión de valores» (a veces llamado «poder de acciones»). Este documento pide al «agente de transferencia» de los valores el permiso para transferir los valores a tu fideicomiso. El agente de transferencia es la persona o compañía que es responsable de llevar el control de los valores emitidos por una corporación o gobierno. Póngase en contacto con el agente de transferencia de valores para obtener detalles sobre lo que necesitará recibir.

Si el título se negocia públicamente -comprado y vendido al público en general a través de una bolsa de valores, como la Bolsa de Valores de Nueva York- la firma del accionista tiene que estar «garantizada» por un banco comercial o una empresa de corretaje de valores. Esto es similar a tener una firma notariada.

Si tiene cuentas de corretaje, es decir, si un corredor de bolsa tiene sus certificados de acciones y le envía estados de cuenta periódicos, deberá enviar una carta a la empresa de corretaje solicitando la transferencia. La empresa requerirá documentación sobre los poderes del fideicomisario del fideicomiso para tratar con los valores. Cada firma de corretaje tendrá sus propios requisitos específicos para este proceso.

Del mismo modo, la mayoría de las empresas de fondos de inversión requieren su firma garantizada en una carta en la que se solicita la designación de cambio de titularidad.

Si planea transferir los Bonos de Ahorro de los Estados Unidos, necesita usar el formulario gubernamental FS Form 1851 para asegurarse de que los bonos no se consideren «cobrados» cuando se transfieran al fideicomiso. De esta manera, no tendrá que reportar ningún ingreso de los bonos en sus impuestos federales. El formulario es complicado, así que es una buena idea consultar a un abogado o a un asesor financiero para obtener ayuda.

Opciones de compra de acciones de ISOP

Una «opción de acciones de incentivo calificado» («ISOP») es una opción de acciones para empleados que otorga tanto al empleador como al empleado accionista ciertos beneficios fiscales siempre que se cumplan ciertas condiciones, como no vender las acciones dentro de los dos años siguientes al ejercicio de la opción por parte del empleado (la regla de la «antidisposición»).

Los ISOP no ejercidos no deben ser transferidos a un fideicomiso en vida. En su lugar, debe designar al fideicomisario como la persona autorizada para ejercer las opciones en caso de su muerte. Sin embargo, debe asegurarse de que el fideicomisario reciba instrucciones de no vender las acciones dentro de los dos años posteriores a la concesión de las opciones o dentro del año posterior al ejercicio de las mismas por parte del fideicomisario.

Stock de mano

Una sociedad anónima «cerrada» en la que las acciones se negocian públicamente, pero todas las acciones están en manos de unos pocos accionistas, a menudo miembros de la familia. Puede que se enfrente a un desafío si:

  • quiere transferir dichas acciones a su fideicomiso de vida
  • en los últimos 10 años la corporación redimió (recompró) acciones de un accionista, y
  • ese mismo accionista es uno de los beneficiarios de su fideicomiso.

El beneficiario cuyas acciones fueron rescatadas probablemente celebró un «acuerdo de 10 años» a efectos fiscales, por lo que se prohíbe la readquisición de las acciones que no sea «por legado o herencia». Si este es el caso, tendrá que disponer de las acciones que posea más cerca a través de su testamento.

La transferencia de acciones y bonos a un fideicomiso en vida puede ser difícil.

Un abogado puede ayudar

La transferencia de acciones y bonos a un fideicomiso en vida puede ser difícil. Para obtener instrucciones específicas para su situación y sus valores, obtenga ayuda de un planificador financiero calificado o de un abogado de planificación de patrimonio. Puede que se enfrente a un desafío si:

  • quiere transferir dichas acciones a su fideicomiso de vida
  • en los últimos 10 años la corporación redimió (recompró) acciones de un accionista, y
  • ese mismo accionista es uno de los beneficiarios de su fideicomiso.

El beneficiario cuyas acciones fueron rescatadas probablemente celebró un «acuerdo de 10 años» a efectos fiscales, por lo que se prohíbe la readquisición de las acciones que no sea «por legado o herencia». Si este es el caso, tendrá que disponer de las acciones que posea más cerca a través de su testamento.

Preguntas para su abogado

  • ¿Puedo transferir yo mismo las acciones a mi fideicomiso de vida?
  • ¿Debo ejercer mi ISOP antes de transferir las acciones a mi fideicomiso?
  • ¿La corporación que me emitió las acciones tiene que aceptar mi fideicomiso?

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