Principales deducciones de impuestos personales

Aquí están las deducciones personales más altas que quedan para los individuos bajo la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (Tax Cuts and Jobs Act).

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleo (HR 1, "TCJA"), que entró en vigor en 2018, cambió masivamente el panorama fiscal para todos los contribuyentes. Para los contribuyentes individuales, tanto dio como quitó. Casi duplicó la deducción estándar a $12,000 para solteros y $24,000 para casados que presentan una declaración conjunta. Sin embargo, también eliminó o redujo muchas deducciones personales. Con una deducción estándar tan grande, muchas menos personas podrán detallar sus deducciones personales que en el pasado. Aquí están las deducciones personales más altas que quedan para los individuos, la mayoría de las cuales sólo se pueden tomar si usted desglosa.

1. Interés hipotecario

Si usted detalla, puede deducir el interés hipotecario (no el capital) que paga por un préstamo garantizado por su residencia principal o una segunda vivienda. Para reclamar la deducción, usted debe estar obligado a pagar la deuda y debe hacer los pagos. Para la primera y segunda vivienda comprada antes del 15 de diciembre de 2017, los intereses de la deuda de adquisición de préstamos hipotecarios de hasta $1 millón son deducibles. Para las casas compradas después del 15 de diciembre de 2017, los propietarios pueden deducir los intereses de sólo hasta $750,000 en deudas de adquisición para una primera y segunda casa. Esta reducción del 25% en la deducción de los intereses de la hipoteca está programada para permanecer en efecto durante el 2018 hasta el 2025. Sin embargo, la reducción no se aplica a las refinanciaciones de casas compradas antes del 15 de diciembre de 2017, siempre y cuando el nuevo préstamo no exceda el monto de la hipoteca que se está refinanciando.

2. Impuestos estatales y locales

Si usted detalla, puede deducir los impuestos estatales y locales. Esto incluye (1) impuestos sobre la propiedad y (2) impuestos estatales sobre la renta o sobre las ventas, lo que sea mayor. En el pasado, esta deducción no tenía límite. Sin embargo, como resultado de la TCJA, los contribuyentes pueden deducir un máximo de $10,000 en impuestos estatales y locales cada año durante 2018 a 2025. Este límite de $10,000 se aplica tanto a los contribuyentes solteros como a los casados y no está indexado por la inflación.

3. Donaciones benéficas.

Si usted detalla, puede deducir cualquier contribución en efectivo o no en efectivo que haga a una organización sin fines de lucro calificada. Se supone que usted debe tener documentación para cualquier contribución en efectivo, incluyendo contribuciones menores a $250. Para todas las contribuciones no monetarias (propiedad) y contribuciones en efectivo superiores a $250, usted debe tener un recibo o acuse de recibo de la organización sin fines de lucro. Para contribuciones que no sean en efectivo (propiedad) de más de $500, tiene que presentar un formulario adicional con su declaración de impuestos, Formulario 8283, Contribuciones benéficas que no sean en efectivo .

4. Gastos médicos y cuentas de ahorro de salud.

Si usted detalla, puede deducir la cantidad de sus gastos médicos y dentales que excedan un cierto porcentaje de su ingreso bruto ajustado. Para 2017 y 2018, este porcentaje es del 7,5%. Así que si su AGI es de $100,000, usted puede deducir sus gastos médicos sólo si y en la medida en que excedan los $7,500. Está previsto que el umbral aumente hasta el 10% de la AGI en 2019. Los gastos elegibles incluyen tanto las primas del seguro de salud como los gastos de bolsillo no cubiertos por el seguro tanto para usted como para sus dependientes. Sin embargo, a menos que sus gastos médicos sean sustanciales, es probable que sus gastos médicos caigan por debajo de la limitación del porcentaje de AGI, lo que significa que no podrá deducir nada.

Si usted tiene una Cuenta de Ahorros de Salud (HSA), puede deducir sus contribuciones a la cuenta y no tiene que pagar impuestos sobre ningún interés que gane de la cuenta. Para establecer una cuenta de HSA, usted debe tener un plan de salud de deducible alto que califique bajo las reglas de HSA. Usted puede usar el dinero de su cuenta HSA para pagar casi cualquier tipo de gasto relacionado con la salud.

5. Contribuciones a la cuenta 401(k) y a la cuenta IRA.

Si su empleador ofrece un 401(k), paga para maximizar sus contribuciones, especialmente si su empleador las iguala. La contribución máxima es de 18.500 dólares (2018). Si usted tiene 50 años o más, puede contribuir con $6,000 adicionales por año.

Para las cuentas IRA, usted puede contribuir con $5,500 (2018) y deducir esa cantidad de sus ingresos; sin embargo, esta deducción se elimina gradualmente si sus ingresos están por encima de ciertos límites y usted y su cónyuge tienen un plan de jubilación en el lugar de trabajo. Si usted tiene 50 años o más, puede contribuir con $1,000 adicionales.

6. Intereses de préstamos estudiantiles.

Puede deducir hasta $2,500 en intereses de préstamos estudiantiles por año, durante la vida del préstamo (se aplican límites de ingresos). Esta Deducción de Intereses de Préstamos Estudiantiles fue hecha permanente por la legislación fiscal aprobada en enero de 2013 y no fue cambiada por la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos. Esta es una deducción "por encima de la línea" que usted puede hacer sin detallar sus deducciones personales. Esto significa que todos los contribuyentes que califiquen pueden aceptarlo.

7. Gastos de educación.

Además, puede abrir una cuenta de ahorros para educación Coverdell y contribuir hasta $2,000 por año (con la eliminación gradual para las personas de mayores ingresos). Estos montos de contribución se hicieron permanentes como parte de la legislación fiscal del impuesto de acantilados aprobada en 2013. La cantidad que usted contribuye no es deducible, pero las distribuciones de la cuenta para el pago de la matrícula están libres de impuestos. También puede establecer un plan de ahorros universitarios patrocinado por el estado, conocido como plan de la Sección 529, que permite retiros libres de impuestos para gastos universitarios calificados. Además, a partir de 2018, el TCJA permite que se retiren hasta $10,000 de un plan 529 cada año para pagar la matrícula de las escuelas primarias y secundarias, una ventaja para los padres que envían a sus hijos a escuelas privadas.