Si usted puede pagar su deuda con el tiempo, un plan de pago a plazos puede ser la solución correcta: El método más utilizado para pagar una deuda antigua del IRS es el plan de pago mensual, o IA. Si debe $50,000 o menos, debería poder obtener un plan de pago a plazos durante 72 meses con sólo solicitarlo.

Si usted debe más de $50,000, tendrá que negociar con el IRS para obtener uno y proporcionar información financiera. Como parte de su programa Fresh Start, el IRS recientemente adoptó nuevas reglas que facilitan la obtención de un plan de pago a plazos. El umbral para calificar para un plan de pago a plazos sin tener que proporcionar información financiera se incrementó de $25,000 a la cantidad actual de $50,000 y el plazo para pagar se incrementó de 60 meses a 72 meses.

Debe estar al corriente en las declaraciones de impuestos de este año. Si las computadoras del IRS muestran que usted no ha presentado todas las declaraciones de impuestos atrasadas, usted no será elegible para una AI. Del mismo modo, si usted trabaja por cuenta propia, debe estar al día en sus pagos de impuestos estimados trimestrales para el año en curso. Por último, si tiene empleados, debe estar al corriente en los depósitos de impuestos sobre la nómina y en las presentaciones del Formulario 941 para obtener un IA.

Pero no asuma que un plan de pago es su mejor opción, ya que existen desventajas definidas. La más grande es que los intereses y las multas continúan acumulándose mientras usted todavía debe. Combinado con las multas, la tasa de interés suele ser del 8% al 10% anual. Es posible pagar por años y deber más que cuando empezó.

Ejemplo:

Rodney y Rebecca le deben al IRS $40,000 en impuestos atrasados. Entran en un plan de pago mensual de $300 en un momento en que los intereses y las multas ascienden a un total de 10% al año, lo que agrega $4,000 adicionales a su saldo. Los pagos de $300 en doce meses suman sólo $3,600, por lo que deberán $40,400 al final del año ($40,000 menos $3,600 pagados más $4,000 en intereses).

Además, si no le sobra dinero en efectivo después de los gastos de subsistencia, no está en condiciones de negociar un plan de pago. En este punto, su mejor opción es presentar una oferta de compromiso, solicitar la suspensión de las actividades de cobranza o declararse en quiebra bajo el Capítulo 7.

Si debe $50,000 o menos, puede solicitar su plan de pago a plazos en línea en el sitio web del IRS.

Cómo negociar un pago mensual

Si usted debe más de $50,000 o no puede pagar la cantidad que debe en seis años o menos, su solicitud de una AI comienza con el análisis de su Declaración de Información de Cobro en el Formulario 433-A por parte de un cobrador del IRS. El recolector utiliza la información del formulario para determinar la cantidad que usted puede pagar. Los montos de los pagos están a discreción del IRS. Si tratas con ocho coleccionistas diferentes, ¡podrías acabar con ocho IAs diferentes!

Sin embargo, aquí hay algunas estrategias para negociar un plan de pago a plazos:

  • Proponga un plan de pago con el que pueda vivir. Haga esto cuando entregue el Formulario 433-A completado al recolector.
  • Ofrezca pagar al menos la cantidad de sus ingresos menos sus gastos de subsistencia necesarios. Este es el dinero en efectivo que le sobra cada mes después de pagar por las necesidades de la vida. Sin embargo, no prometa pagar más de lo que puede pagar sólo para que su plan sea aprobado. Prometiendo al IRS más de lo que usted puede entregar es un grave error; una vez que una AI es aprobada, el IRS hace que sea difícil para usted renegociarla.
  • Haga un primer pago cuando proponga el acuerdo y siga haciendo pagos mensuales incluso si el IRS aún no ha aprobado su AI. Hacer pagos voluntarios demuestra su buena fe y crea un historial. Por ejemplo, si usted paga $200 al mes durante tres meses antes de que se apruebe su AI, el cobrador puede inclinarse a creer que se trata de una cantidad adecuada.

Si el IRS concede un plan de pago a plazos, puede tomar varios meses para notificarle por escrito.

Realización de pagos mensuales

Hasta que reciba un aviso de aprobación por escrito, envíe los pagos a su centro de servicio local utilizando los recibos de pago y los sobres con código de barras suministrados. Si usted no quiere que el IRS sepa dónde hace sus transacciones bancarias, use un giro postal o un cheque de caja de otro banco.

Usted tiene otras dos opciones para hacer los pagos una vez que su AI sea aprobado:

  • Utilice una deducción directa de la nómina. Solicite una deducción de nómina en el Formulario 2159, Acuerdo de Deducción de Nómina . Su empleador debe estar de acuerdo en enviar los pagos al IRS cada mes usando los recibos de pago del IRS.
  • Utilice un débito directo. Haga que su banco debite automáticamente su cuenta de cheques cada mes y envíe un pago al IRS. Siempre y cuando mantenga la cuenta abierta, esta es la manera más infalible de asegurarse de que no se pierda ningún pago y de que se arriesgue a que se revoque el acuerdo.

Si el IRS rechaza su propuesta de plan de pago a plazos

Si el IRS no está de acuerdo con los pagos a plazos, es por una de tres razones:

  • Sus gastos de manutención no se consideran todos necesarios. El IRS puede considerar sus gastos extravagantes. Por ejemplo, si usted tiene grandes pagos con tarjeta de crédito, hace alguna contribución caritativa o envía a sus hijos a una escuela privada, espere que el IRS se resista. Aunque la gente razonable no estaría de acuerdo en lo que es necesario y lo que es extravagante, el IRS es bastante tacaño aquí.
  • La información que usted proporcionó en su Declaración de información de recolección, Formulario 433-A, es incompleta o falsa. El IRS puede pensar que usted está ocultando propiedades o ingresos. Por ejemplo, si los registros públicos muestran su nombre en bienes raíces o vehículos motorizados que usted no enumeró, o si el IRS recibió formularios W-2 o 1099 que muestran más ingresos de los que usted enumeró, esté preparado para explicarlo.
  • Se ha incumplido en un AI anterior. Aunque esto no lo descalifica automáticamente de una nueva AI, puede causar que su nueva propuesta sea recibida con escepticismo.

Si su propuesta de AI es rechazada primero, puede seguir negociando. Pida hablar con el gerente del coleccionista. El mero hecho de hacer esta petición a veces es suficiente para ablandar el colector. Si no llegas a ninguna parte con la gerente, puedes pasar por encima de ella, todos en el IRS tienen un jefe. Usted puede quejarse con su jefe inmediato, luego con el jefe de la sucursal de cobranza y luego con el director del distrito. Las ruedas chirriantes a veces se engrasan. Una vez más, el sólo hecho de hablar de subir la escalera puede causar un cambio de actitud en los escalones más bajos y conseguirle un plan de pago justo.

Cuándo el IRS puede revocar un acuerdo de pago a plazos

Una vez que usted recibe la aprobación de su AI, usted y el IRS están obligados por los términos del acuerdo, a menos que cualquiera de lo siguiente sea cierto:

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  • Usted no presenta sus declaraciones de impuestos o no paga los impuestos que surgieron después de la entrada en vigor de la AI. Aunque las computadoras del IRS no continúan revisando sus finanzas, sí lo monitorean para presentar declaraciones futuras y hacer pagos prometidos.
  • Si usted no hace un pago. Bajo los términos de todas las AIs, los pagos que no se hagan en su totalidad, y a tiempo, pueden causar que la AI sea revocada inmediatamente. En la práctica, el IRS generalmente espera de 30 a 60 días antes de la revocación, al menos en el primer pago atrasado. Usted tiene derecho a una advertencia o a la oportunidad de restablecer el acuerdo.
  • Su condición financiera cambia significativamente, ya sea para bien o para mal. Por lo general, el IRS no se enterará de esto a menos que usted se lo diga. Sin embargo, el IRS puede revisar su situación cada uno o dos años y exigirle que presente un nuevo formulario 433-A para poder continuar con su evaluación de impacto.
  • El IRS descubre que usted proporcionó información inexacta o incompleta como parte de la negociación. Por ejemplo, es posible que haya omitido mencionar ciertos activos valiosos.

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