Con la nueva ley fiscal, muchas menos personas podrán reclamar una deducción por sus contribuciones caritativas.

Cada año espero poder hacer una lista de organizaciones benéficas a las que quiero donar dinero. He oído que bajo la nueva ley de impuestos ya no puedo obtener una deducción por las donaciones que hago. Dono porque quiero ayudar a estas organizaciones, pero también me gusta el hecho de que tengo una deducción de impuestos por el dinero que doy. ¿Puede explicar las nuevas reglas para deducir las contribuciones caritativas?

Una práctica de larga data en nuestras leyes fiscales ha sido permitir a los contribuyentes tomar una deducción por las contribuciones caritativas que hacen durante el año fiscal. Mientras que la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) mantiene la deducción de impuestos por contribuciones caritativas, hace otros cambios que reducirán significativamente el número de personas que pueden reclamar la deducción. Como resultado de ello, se espera que a partir de 2018, muchas menos personas den a organizaciones benéficas que las que han dado en el pasado según las normas fiscales anteriores.

Menos personas reclamarán las deducciones de las contribuciones caritativas

Sólo puede deducir las contribuciones caritativas si detalla sus deducciones personales en su declaración de impuestos. Las deducciones personales incluyen elementos como el impuesto sobre la propiedad, los intereses de la hipoteca, los gastos médicos y las contribuciones benéficas. Si todas sus deducciones personales exceden la cantidad de deducción estándar establecida por el IRS, entonces es mejor detallarlas para obtener la cantidad de deducción detallada más alta.

El TCJA casi duplica la cantidad de la deducción estándar. Bajo la ley anterior, la deducción estándar era de 6.350 dólares para solteros y 12.700 dólares para parejas casadas que se presentan conjuntamente. La TCJA aumentó la cantidad de la deducción estándar a 12.000 dólares para solteros y 24.000 dólares para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Además, algunas deducciones personales fueron eliminadas o cambiadas bajo la nueva ley de impuestos – por ejemplo, ahora hay un límite de 10.000 dólares en las deducciones de impuestos estatales y locales.

Esto significa que, a menos que usted sea una de las pocas personas que todavía desglosa en lugar de tomar la nueva deducción estándar más alta, no podrá reclamar una deducción por las contribuciones caritativas que haga. Se estima que menos del 5% de todos los contribuyentes harán sus donaciones en comparación con el 20% que las hizo en los últimos años. Las organizaciones benéficas y sin fines de lucro están muy preocupadas porque la mayoría de los contribuyentes ya no tendrán un incentivo fiscal para hacer donaciones benéficas.

Las personas ricas pueden donar un mayor porcentaje de sus ingresos

Siempre ha habido un límite de cuánto se puede deducir por contribuciones caritativas. Bajo la ley anterior, ese tope no era más del 50% del ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente. El límite del 50% del AGI se aplicaba a las contribuciones en efectivo a las organizaciones benéficas públicas; se aplicaban normas y límites diferentes a las donaciones no en efectivo.

Bajo la TCJA, el límite de AGI para las contribuciones en efectivo a organizaciones benéficas aumentó del 50% al 60%. Esto afectará principalmente sólo a los donantes muy ricos interesados en donar un porcentaje significativo de sus ingresos a la caridad. Ahora podrán dar un 10% más de su AGI de lo que habían podido dar en el pasado.

El cambio en el impuesto sobre el patrimonio reducirá los legados de caridad

La TCJA aumentó la exención del impuesto sobre el patrimonio de las personas a 11,2 millones de dólares de 5,4 millones. Esto significa que la mayoría de los contribuyentes podrán regalar o legar su patrimonio completo sin tener que pagar ningún impuesto sobre el patrimonio. Esto elimina efectivamente cualquier incentivo fiscal para hacer legados caritativos – algo que fue usado mayormente por gente rica en el pasado como parte de su planificación patrimonial general.

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