Aprenda más acerca de los fideicomisos, cómo funcionan y si puede necesitar uno.

Muchos abogados recomiendan los fideicomisos a sus clientes, pero no todos necesitan un fideicomiso. Aquí hay algunas preguntas y respuestas que le ayudarán a decidir si un fideicomiso puede ser útil en su situación.

  • ¿Qué es un fideicomiso?
  • ¿Hay alguna ventaja en usar un fideicomiso en lugar de un testamento?
  • ¿Cuáles son las desventajas de usar un fideicomiso?
  • ¿Cuál es la diferencia entre un fideicomiso revocable y un fideicomiso irrevocable?
  • ¿Qué es un fideicomiso en vida y cómo funciona?
  • ¿Qué es un fideicomiso AB?
  • Mi padre creó un fideicomiso AB que permite a su cónyuge usar la propiedad del fideicomiso hasta que ella muera. Se supone que debo recibir cualquier propiedad restante. Después de la muerte de mi padre, ¿puede su cónyuge, que no es mi madre, revocar el fideicomiso y desheredarme?
  • ¿Hay alguna forma de impugnar un fideicomiso?
  • ¿Puede un fideicomiso anular un testamento?

¿Qué es un fideicomiso?

Un fideicomiso es un acuerdo legal que nombra a alguien para que posea una propiedad en beneficio de otros. El fideicomisario es la persona o empresa que administra los bienes del fideicomiso y los «beneficiarios» son las personas que se benefician del fideicomiso. Un fideicomiso en vida es un fideicomiso creado mientras el dueño de la propiedad está vivo y es revocable durante toda la vida del que hace el fideicomiso. En cambio, un «fideicomiso testamentario» es el que entra en vigor cuando el creador del fideicomiso muere. Algunas personas usan un testamento además de un fideicomiso para distribuir sus bienes.

¿Hay alguna ventaja en usar un fideicomiso en lugar de un testamento?

La principal ventaja de utilizar un fideicomiso es que éste ayuda a evitar la sucesión. La legalización es el proceso judicial a través del cual se transfieren los bienes y se pagan las deudas. El proceso puede ser muy caro y puede llevar mucho tiempo.

También hay otras ventajas. Incluyen:

  • Un fideicomiso tiene la capacidad de cubrir cosas que un testamento no puede cubrir. Los ejemplos incluyen cuentas de jubilación, propiedades de propiedad conjunta y pólizas de seguro de vida.
  • El testamento se hace público después de que el propietario muere. Sin embargo, un fideicomiso permanece privado. Sólo los beneficiarios y el fideicomisario son informados del fideicomiso.
  • Un fideicomiso puede ser más flexible que un testamento. Esto ayuda a los que tienen relaciones complicadas y necesitan un plan de sucesión complicado. Por ejemplo, un marido en un segundo matrimonio puede querer que su actual esposa pueda vivir en su casa antes de que su interés pase a sus hijos del primer matrimonio.
  • Un fideicomiso no tiene que transferir toda la propiedad de una vez, en cambio puede transferir la propiedad con el tiempo. Un padre podría establecer un fideicomiso para hacerse cargo de las cuentas de un niño adulto con necesidades especiales sin cargar a su hijo con un pago global. Del mismo modo, los padres de niños pequeños o adultos jóvenes pueden querer hacer pagos mensuales o anuales hasta que los niños sean lo suficientemente maduros para manejar su propio dinero.
  • Algunos fideicomisos pueden ser diseñados para reducir los impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, la mayoría de los impuestos sobre el patrimonio afectan sólo a los muy ricos.

¿Cuáles son las desventajas de usar un fideicomiso?

Un fideicomiso puede tardar más tiempo en crearse que un testamento y puede ser más caro. Esto se debe a que los fideicomisos suelen ser más complicados que un testamento básico. Sin embargo, en muchas situaciones, un fideicomiso puede ahorrar dinero a largo plazo.

Cuando compare el costo de un testamento con el costo de un fideicomiso, considere también si su patrimonio tendrá que pasar por un proceso de legalización y examine cuánto puede costar. Puede que descubras que utilizar un fideicomiso para evitar la legalización de un testamento vale la pena por el costo de hacer un fideicomiso. Puede hacer esta investigación usted mismo usando el Internet y buenos libros de autoayuda, o un abogado de planificación patrimonial puede guiarlo a través de ambas opciones.

¿Cuál es la diferencia entre un fideicomiso revocable y un fideicomiso irrevocable?

Un fideicomiso revocable es aquel que puede ser modificado o revocado en cualquier momento. Este tipo de fideicomiso normalmente se convierte en irrevocable cuando el creador del fideicomiso muere. Un fideicomiso irrevocable no puede ser modificado

¿Qué es un fideicomiso en vida y cómo funciona?

Un fideicomiso en vida es un tipo común de fideicomiso utilizado para transferir bienes en fideicomiso a los beneficiarios sin necesidad de legalización. Después de hacer un fideicomiso en vida, se transfiere la propiedad al fideicomiso y se convierte en el fideicomisario del mismo. Un fideicomiso activo es revocable, por lo que puedes cambiarlo durante tu vida. Después de tu muerte, el fideicomiso se vuelve irrevocable y tu fideicomisario sucesor distribuye los bienes del fideicomiso a los beneficiarios siguiendo los términos del fideicomiso.

¿Qué es un fideicomiso AB?

Un fideicomiso AB es como un fideicomiso viviente, pero cuando el creador del fideicomiso muere, un fideicomiso AB se divide en dos cubos: Un cubo de propiedad va directamente a los beneficiarios, y la propiedad del otro cubo se reserva para ser usada por otra persona antes de que pase a los beneficiarios finales. Los fideicomisos AB se utilizan con mayor frecuencia como fideicomisos matrimoniales, porque permiten que el cónyuge sobreviviente utilice los bienes del cónyuge fallecido antes de que los bienes pasen a los hijos del cónyuge fallecido.

Durante muchos años, las parejas también utilizaron los fideicomisos AB para evitar o reducir los impuestos sobre el patrimonio. Sin embargo, la mayoría de las parejas ya no tienen que preocuparse por los impuestos sobre el patrimonio porque las parejas casadas pueden dejar más de 10 millones de dólares sin tener que pagar impuestos federales sobre el patrimonio. Dicho esto, los fideicomisos AB pueden seguir siendo útiles para las parejas con patrimonios más modestos en los estados que tienen impuestos al patrimonio con cantidades de exención más bajas.

Mi padre creó un fideicomiso AB que permite a su cónyuge usar la propiedad del fideicomiso hasta que ella muera. Se supone que debo recibir cualquier propiedad restante. Después de la muerte de mi padre, ¿puede su cónyuge, que no es mi madre, revocar el fideicomiso y desheredarme?

Después de que tu padre muera, el fideicomiso AB se vuelve irrevocable. El cónyuge sobreviviente no puede revocar el fideicomiso. Los límites de lo que puede hacer con la propiedad dependen de los términos del fideicomiso.

¿Hay alguna forma de impugnar un fideicomiso?

Un fideicomiso puede ser impugnado al igual que un testamento. Un concurso de fideicomisos puede tener éxito si el fideicomitente es mentalmente incompetente, forzado, influenciado indebidamente o engañado al establecer el fideicomiso.

¿Puede un fideicomiso anular un testamento?

Un fideicomiso puede anular un testamento en ciertas situaciones. Por ejemplo, si transfiere su anillo de diamantes a su fideicomiso en vida, técnicamente el fideicomiso se convierte en el propietario del anillo, no usted. Así que si usas tu testamento para dejar el anillo a tu nieta, pero nombras a tu sobrina para que lo reciba a través de tu fideicomiso, tu fideicomiso anulará tu testamento porque tu fideicomiso, no tú, era el dueño del anillo cuando moriste. Hay algunas excepciones a esta regla general. Vea a un abogado si tiene una pregunta específica.

Los fideicomisos son más caros que los testamentos, y son más complicados de establecer. Pero a largo plazo, los fideicomisos suelen ahorrar tiempo y dinero a las familias en duelo.

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