Matrimonio y presentación de su declaración de impuestos federales

Aprenda los pros y los contras de presentar su declaración de impuestos conjuntamente o por separado como una pareja casada.

El IRS ofrece a los contribuyentes casados dos opciones de presentación de la declaración de impuestos: presentar conjuntamente o por separado. Presentar una declaración de impuestos conjunta con su cónyuge casi siempre resulta en impuestos más bajos. Por eso la gran mayoría de los contribuyentes casados presentan una declaración conjunta. Sin embargo, en casos bastante raros, una pareja casada puede reducir su factura fiscal presentando una declaración por separado. Presentar la declaración por separado también puede ser una opción inteligente si cree que su cónyuge es un tramposo en materia de impuestos o que debe dinero al IRS. Usted y su cónyuge querrán decidir si los beneficios de presentar una declaración conjunta superan los inconvenientes.

Presentación de una declaración conjunta

Sólo los contribuyentes casados pueden presentar una declaración conjunta. Se considera que estás casado todo el año si estuviste casado antes del 31 de diciembre. Al presentar una declaración conjunta, usted y su cónyuge combinan sus ingresos, créditos y deducciones.

Algunas cosas no son diferentes si se presentan en conjunto o por separado. Por ejemplo, cuando se presentan conjuntamente, normalmente se paga el impuesto sobre la renta a la misma tasa que si se presentan individualmente. Esto se debe a que los umbrales de ingresos del tramo fiscal para las parejas casadas son exactamente el doble de los de los contribuyentes solteros, excepto el tramo superior. Asimismo, no se obtiene una deducción estándar mayor al presentar una declaración conjunta porque la deducción estándar para las declaraciones conjuntas es exactamente el doble que para los solteros.

No obstante, la responsabilidad fiscal total de usted y su cónyuge será normalmente menor si presentan una declaración conjunta que si la presentan por separado. Presentar una declaración conjunta le permite aprovechar al máximo muchos créditos fiscales y beneficios que no están disponibles para las parejas que presentan una declaración por separado. Y también hay otras ventajas.

Las principales ventajas de presentar una declaración conjunta son:

• Hay menos costo y tiempo para completar una devolución conjunta que dos separadas.
• Una persona casada que presenta una declaración conjunta puede contribuir a una Cuenta de Jubilación Individual (IRA) aunque esa persona no trabaje.
• Por lo general, ciertos créditos y ajustes no están disponibles si usted está casado pero elige presentar declaraciones separadas. Sin embargo, están disponibles si presenta una declaración conjunta con su cónyuge. Entre los ejemplos se incluyen los créditos fiscales de la Ley de Cuidado de Salud Asequible (Obamacare) para ayudar a pagar su seguro médico, el crédito por cuidado de hijos y dependientes, el crédito por gastos de adopción, el crédito por Esperanza y Aprendizaje de por Vida y la deducción por intereses de préstamos educativos calificados.
• Si usted o su cónyuge reciben prestaciones de la Seguridad Social, una parte menor está sujeta a impuestos si presentan una declaración conjunta que si lo hacen por separado.

Las principales desventajas de presentar una declaración conjunta son:

• La firma de una declaración conjunta le obliga a aceptar la plena responsabilidad de la información contenida en su declaración de impuestos, así como de los errores y omisiones. Esto significa que usted puede ser considerado individualmente responsable de los impuestos, penalidades e intereses que resulten de su declaración de impuestos conjunta. Sin embargo, puede reclamar el "alivio del cónyuge inocente" y evitar la responsabilidad si puede demostrar al IRS que cualquier impuesto de pago insuficiente se debía a su cónyuge y que usted no lo sabía cuando firmó la declaración conjunta.
• El IRS puede retener su reembolso para pagar las obligaciones financieras de su cónyuge, como la manutención de los hijos no pagada o el incumplimiento de un préstamo estudiantil.
• Es menos probable que pueda deducir los gastos médicos no reembolsados. Esto incluye los gastos no cubiertos por su plan de seguro.
• Cuando presentan una declaración conjunta, usted y su cónyuge se limitan a una sola deducción de 10.000 dólares para los impuestos estatales y locales; si presentan una declaración por separado, cada cónyuge puede reclamar una deducción de 10.000 dólares.
• Los cónyuges de altos ingresos que declaran conjuntamente pagan un 2% más de impuestos sobre los primeros 400.000 dólares que ganan más de 600.000 dólares en ingresos imponibles, una pena máxima de 8.000 dólares por matrimonio.

Presentación de declaraciones separadas

Si está casado, usted y su cónyuge pueden optar por presentar cada uno una declaración por separado. Cuando presentan una declaración por separado, usted y su cónyuge sólo declaran sus propios ingresos, créditos y deducciones en sus declaraciones individuales. Si vive en un estado de bienes gananciales, los ingresos que usted y su cónyuge ganan se dividen equitativamente entre ustedes, al igual que sus gastos. Al presentar declaraciones de impuestos separadas, ambos cónyuges deben utilizar el mismo sistema para reclamar las deducciones. Si uno de los cónyuges hace un desglose, el otro también debe hacerlo. Esto es así aunque uno de los cónyuges pague una factura de impuestos más baja tomando la deducción estándar.

Las principales ventajas de presentar declaraciones separadas son:

• No se enfrentará a la responsabilidad de los impuestos debidos por su cónyuge... ésta es, con mucho, la razón número uno para no presentar una declaración conjunta.
• Su reembolso no será retenido por el IRS para pagar las obligaciones financieras de su cónyuge.
• Usted y su cónyuge pueden deducir 10.000 dólares cada uno en impuestos estatales y locales en sus declaraciones separadas.
• Puede ser más fácil para un cónyuge deducir los gastos médicos no reembolsados. Dichos gastos son deducibles sólo si superan el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado (AGI) para el año 2019 y posteriores (7,5% para 2018). Al presentar la declaración por separado, la deducción se basará en los ingresos de uno de los cónyuges, lo que facilitará el cruce del umbral.
• Al presentar una sola declaración, los cónyuges de altos ingresos que ganan más de 400.000 dólares pagan impuestos a una tasa 2% menor sobre los primeros 400.000 dólares que ganan más de 600.000 dólares en ingresos imponibles.

Las principales desventajas de presentar una declaración por separado son:

• Renuncias a valiosas ventajas fiscales, como los créditos para la educación, el crédito fiscal para el cuidado de los niños, las deducciones de intereses en los préstamos para estudiantes, el crédito fiscal de la Ley de Atención Asequible (Obamacare) para el seguro médico.
• Si vive con su cónyuge en cualquier momento del año fiscal, tendrá que incluir en sus ingresos más (hasta el 85%) de cualquier beneficio de la Seguridad Social que reciba.
• Es más difícil ahorrar para la jubilación porque no podrá contribuir a una cuenta de jubilación individual deducible para su cónyuge que no trabaja si presenta una solicitud por separado.
• Las parejas que se presentan por separado no pueden pasar de un IRA tradicional a un IRA Roth. Además, los límites de ingresos para las IRA Roth son mucho más bajos para las parejas que se presentan por separado. Esto puede limitar sus opciones de ahorro para la jubilación.
• Su límite de deducción por pérdida de capital es de 1.500 dólares (en lugar de 3.000 dólares si presentó una declaración conjunta).
• Renuncias a cierta flexibilidad en la gestión de los asuntos fiscales. Por ejemplo, usted y su cónyuge no podrán equilibrar las ganancias y las pérdidas de sus inversiones como pueden hacerlo en una declaración conjunta.

Para la mayoría de las parejas, la presentación conjunta es algo que no tiene sentido. Sin embargo, hay veces en que presentar declaraciones separadas puede funcionar mejor para usted y su cónyuge. El mejor enfoque puede ser calcular su impuesto por separado y conjuntamente para determinar qué método resultará en un impuesto combinado más bajo. Si tiene preguntas sobre su situación fiscal individual, puede consultar a un abogado experto en impuestos.