Un divorcio puede complicar su elegibilidad para el crédito por cuidado de hijos dependientes, el crédito fiscal por hijos y el crédito por ingresos laborales.

A nadie le gusta pagar impuestos, y como prácticamente todos, probablemente busque maneras de reducir la cantidad que debe al IRS cada año. Aquí es donde entran los créditos de impuestos. Disminuyen la cantidad de impuestos que tienes que pagar al IRS, dólar por dólar. Algunos créditos son incluso «reembolsables»: el IRS se los paga aunque no deba ningún impuesto sobre la renta.

Algunos de los créditos más valiosos se conceden a los padres para ayudarles a cubrir los gastos de la crianza y el cuidado de sus hijos. Estos incluyen el Crédito por Cuidado de Hijos y Dependientes, el Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario por Ingresos de Trabajo. Pero, ¿qué sucede cuando los padres se divorcian o separan? A menudo es difícil saber quién puede tomar estos créditos debido a las muchas reglas especiales que se aplican. Sin embargo, estos créditos pueden tener un gran impacto en su factura de impuestos. Por lo tanto, es conveniente que los padres divorciados o separados sepan cómo y cuándo pueden solicitarlos.

El Crédito de Cuidado de Niños y Dependientes

El Crédito de Cuidado de Niños y Dependientes le ayuda a cubrir los gastos de cuidado de niños que tiene que pagar para poder trabajar o buscar trabajo. El cuidado incluye, por ejemplo, la guardería de su hijo. El monto del crédito equivale al 20% al 35% de sus gastos de cuidado de niños, hasta 3.000 dólares por un niño y hasta 6.000 dólares si tiene más de un niño. El porcentaje exacto se determina en función de sus ingresos.

Niños cubiertos por el crédito

Para la mayoría de los padres contribuyentes, el crédito se aplica a un niño que:

  • vivió contigo durante más de la mitad del año
  • calificado como tu dependiente , y
  • era menor de 13 años o estaba discapacitado cuando se le proporcionó el cuidado.

Normas especiales para contribuyentes divorciados o separados

Se aplican normas especiales para los contribuyentes divorciados o separados que reclaman el crédito. Por lo general, sólo el padre con custodia puede reclamar el crédito. Incluso si el padre con custodia libera o da al padre sin custodia el derecho de reclamar la exención de dependencia para el niño, el padre sin custodia todavía no puede reclamar el crédito.

Además, puede reclamar el crédito aunque su hijo no sea su dependiente siempre y cuando se cumplan todos los demás requisitos y..:

  • eres el padre con custodia
  • usted tuvo la custodia del niño durante más de la mitad del año, y
  • usted o su ex-cónyuge proporcionaron más de la mitad de la manutención del niño.

Hay otros requisitos que deben cumplirse antes de que cualquier padre o madre contribuyente pueda tomar este crédito. El IRS tiene una herramienta en línea que puede usar para ver si califica. O puede hablar con su abogado de impuestos.

Crédito fiscal para niños

El Crédito Fiscal por Hijos otorga a los padres contribuyentes con ingresos inferiores a ciertas cantidades un crédito de 2.000 dólares por cada hijo menor de 17 años que reúna los requisitos. Se puede reembolsar hasta $1,400 por hijo. Esto significa que puedes obtener hasta $1,400 del IRS aunque no debas impuestos en su totalidad. Sin embargo, el monto reembolsable real depende de sus ingresos laborales (generalmente, salarios, sueldos, propinas o ganancias netas de trabajo por cuenta propia).

Un niño te califica para este crédito si él o ella:

  • no proporcionó más de la mitad de su propio apoyo
  • vivió contigo durante más de la mitad del año
  • es reclamado como dependiente de su regreso, y
  • tiene un número de la Seguridad Social.

Normas especiales para contribuyentes divorciados o separados

El padre con la custodia generalmente se lleva este crédito. Sin embargo, el padre no custodio puede tomarlo si el padre custodio libera la exención de dependencia al padre no custodio.

Además, como contribuyente único, el crédito se elimina progresivamente si su ingreso bruto ajustado es superior a 200.000 dólares. El crédito no está disponible en absoluto si su AGI supera los 240.000 dólares.

El IRS tiene un cuestionario en línea que puede completar para determinar si califica para el crédito fiscal por hijos.

Crédito fiscal por ingresos de trabajo (EITC)

Los padres contribuyentes pueden reclamar el crédito fiscal por ingresos de trabajo (EITC) en función de sus ingresos de trabajo. Básicamente, el EITC es un crédito fiscal para los trabajadores con salarios bajos. El hecho de que cualquier contribuyente pueda tomar el crédito depende directamente de los ingresos por trabajo y del ingreso bruto ajustado del contribuyente. Para los padres, la cantidad del crédito depende directamente del número de hijos – cuantos más hijos, más alto es el crédito.

Al igual que los demás créditos, su hijo debe ser un niño que cumpla con los requisitos para que usted sea elegible para los montos de crédito aumentados para los padres contribuyentes. El hijo debe:

  • han vivido con usted en los Estados Unidos durante más de la mitad del año
  • ser menor de 19, o 24 si es un estudiante a tiempo completo
  • ser su hijo, hija, hijo adoptivo, hijastro, hijo adoptivo elegible, hermano, hermana, medio hermano, media hermana, hermanastro, hermanastra, o un descendiente de cualquiera de ellos, y
  • no han presentado una declaración de impuestos conjunta.

Normas especiales para contribuyentes divorciados o separados

Los puntos importantes que hay que saber sobre el EITC si estás separado o divorciado son:

  • Sólo el padre con la custodia puede tomar el EITC. El padre no custodio no puede tomar el crédito aunque el padre custodio libere la exención de dependencia
  • A efectos del EITC, la pensión alimenticia y la manutención de los hijos que se le paga no son «ingresos del trabajo» (aunque la pensión alimenticia que se le paga es un ingreso imponible para los divorcios finalizados antes de 2019)
  • Usted puede tomar el EITC basado en sus propios ingresos, incluso si su ex-cónyuge reclama el EITC como el padre con custodia
  • Incluso si usted es el padre o la madre que tiene la custodia de un menor que reúne los requisitos y cumple con los demás requisitos del EITC, no puede reclamar el EITC si es el menor que reúne los requisitos de otra persona, por ejemplo, si usted y su hijo viven con sus padres después del divorcio.

El EITC puede ser complicado para cualquier contribuyente. De hecho, los contribuyentes que reclaman el crédito cuando no tienen derecho a él es uno de los errores más comunes encontrados por el IRS. Por esta razón, los contribuyentes que toman el crédito son auditados a una tasa mucho más alta que los que no lo hacen. Antes de tomar u omitir el crédito, puede utilizar el Asistente EITC en línea del IRS para ver si califica, o revisar la Publicación del IRS 5334, ¿Califico para el EITC? , o hablar con un abogado de impuestos u otro profesional de impuestos.

Asegúrate antes de archivar

El divorcio o la separación pueden tener un gran impacto en sus créditos fiscales. Pagarás más impuestos si no tomas los créditos a los que tienes derecho. Por otro lado, podrías enfrentar grandes multas y penalidades por tomar créditos que se supone no debes tomar. El divorcio fue bastante estresante. No dejes que te quite otro pedazo más grande de tu cartera. Asegúrate de que entiendes las leyes de impuestos o consigue ayuda de un abogado de impuestos antes de presentar la solicitud.

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