Cada año, cerca de siete millones de contribuyentes no declaran sus impuestos federales. Eso es alrededor del 5% de todos los contribuyentes. No declararlos es un gran error. Esto es cierto tanto si debes dinero al IRS como si debes un reembolso.

Cosas malas pasan cuando no presentas tu declaración de impuestos

Cuando no presentas una declaración de impuestos, muchas cosas pasan… todas malas.

Aunque el IRS probablemente no te multará o te enviará a prisión, se te cobrarán fuertes multas así como intereses por los impuestos que debes por los años anteriores.

Podrías ir a la cárcel

No pagar los impuestos atrasados es técnicamente un delito menor. Puede ser multado hasta 25.000 dólares por cada año de impuestos atrasados y posiblemente enviado a prisión por un máximo de un año. Sin embargo, el IRS está mucho más interesado en cobrar lo que debes que en enviarte a prisión. Rara vez procesa a los que no se presentan voluntariamente para remediar el problema. Las únicas excepciones son si hay signos de fraude flagrante, o si eres una figura pública que ha llamado la atención sobre tu delincuencia fiscal, un protestante fiscal, un traficante de drogas, involucrado en el crimen organizado, o un profesional altamente remunerado.

Le deberás fuertes penalizaciones

Aunque el IRS probablemente no te multará o te enviará a prisión, se te cobrarán fuertes multas así como intereses por los impuestos que debes por los años anteriores. Se le cobrará un 5% mensual sobre la cantidad que debe, hasta un máximo del 25% alcanzado después de cinco meses, es decir, una tasa de interés anual del 60%. Esto es además del interés de alrededor del 3%. También tendrás que pagar una multa por falta de pago del 0,5% de tus impuestos no pagados por cada mes que no se paguen. Esta penalidad puede ser hasta el 25% de tus impuestos no pagados. Si tanto la penalidad por falta de presentación como la penalidad por falta de pago se aplican en cualquier mes, la penalidad del 5% por falta de presentación se reduce en la cantidad de la penalidad por falta de pago. Por lo tanto, la «buena» noticia es que el IRS no puede evaluar las multas superiores al 25% del impuesto debido para un año en particular. Sin embargo, el interés continúa acumulándose además de las penalidades. Esta cantidad puede sumarse rápidamente, especialmente para los impuestos que están atrasados varios años.

Podría ser capaz de persuadir a Hacienda para que reduzca sus penas. Tendrá que demostrar que tenía una causa razonable para no haber presentado sus declaraciones de impuestos. Algunos ejemplos de circunstancias que el IRS podría considerar como una causa razonable incluyen:

  • muerte de un miembro de la familia
  • enfermedad mental
  • alcoholismo
  • un mal consejo de su contador, o
  • servicio militar extendido.

Podrías perder tu reembolso de impuestos

Si el IRS le debe un reembolso por el año fiscal, no se le cobrará ninguna multa por no presentar una declaración. Sin embargo, si no presenta una declaración para ese año, entonces dentro de los tres años de la fecha de vencimiento de la declaración perderá su reembolso de impuestos. El IRS simplemente se negará a pagárselo. La misma regla se aplica al derecho de reclamar créditos fiscales como el Crédito por Ingreso del Trabajo.

No podrás conseguir un préstamo

Tendrás muchos problemas para comprar una casa, obtener un préstamo comercial o conseguir ayuda financiera para ir a la universidad. Se requieren copias de sus declaraciones de impuestos más recientes para obtener estos préstamos. Nadie quiere prestar dinero a alguien que no puede ser molestado para presentar una declaración de impuestos.

No se aplicará la prescripción

Si presenta su declaración de impuestos, el IRS normalmente tiene tres años para auditarlo, o seis años si omitió más del 25% de sus ingresos. Sin embargo, la ley de prescripción no comienza hasta que se presenta la declaración. En otras palabras, no hay un estatuto de limitaciones si usted no presenta su declaración de impuestos.

El IRS puede presentar una declaración de sustitución

Si no has presentado la declaración de impuestos en años anteriores, el IRS puede presentar una declaración sustitutiva para ti. Cuando el IRS hace esto, calcula su impuesto sobre la renta para usted, con usted presentando como un solo individuo con una exención. Obviamente, esta declaración sustitutiva no le dará crédito por las deducciones y exenciones que pueda tener derecho a recibir. El IRS también le enviará una Notificación de Deficiencia CP3219N (carta de 90 días) proponiéndole una evaluación de impuestos basada en la declaración sustituta. Entonces tendrá 90 días para presentar su declaración de impuestos atrasada o presentar una petición en el Tribunal Fiscal. Si no hace ninguna de las dos cosas, el IRS procederá con la evaluación propuesta. Si no pagas la evaluación, el IRS tiene muchas herramientas poderosas de recaudación a su disposición. Estas incluyen la imposición de un gravamen sobre su salario o cuenta bancaria (lo que significa que el IRS recibe parte de su salario o el dinero de su cuenta bancaria), o la presentación de un gravamen fiscal federal que hará imposible que usted venda una propiedad inmobiliaria sin pagar primero el gravamen.

Si el IRS presenta una declaración sustitutiva, usted debe presentar su propia declaración de impuestos. De esta manera, puedes aprovechar las exenciones, créditos y deducciones a las que tienes derecho. El IRS generalmente ajustará su cuenta para reflejar las cifras correctas.

Arreglando tu lío de impuestos

Debe presentar las declaraciones de impuestos de todos los años anteriores que no haya hecho, basándose en la estimación más exacta de sus ingresos, deducciones y estado de declaración de cada año.

Primero, reúne todos los registros de esos años. Si no tiene talones de pago o formularios W-2 que detallen sus ingresos de años anteriores, puede reconstruir lo que ganó basándose en registros de chequera antiguos u otra documentación similar. También puede completar el Formulario 4506-T, Solicitud de Transcripción de Declaración de Impuestos, y marcar el recuadro en la línea 8. El IRS le proporcionará un trasunto con la información de los formularios W-2 o 1099 presentados en años anteriores por sus empleadores. Si necesita información de una declaración de impuestos de años anteriores, utilice el enlace Get Transcript del IRS para solicitar una declaración o un trasunto de la cuenta. De esta manera podrá averiguarlo:

  • qué declaraciones ya han sido presentadas (ya sea por usted o por el IRS)
  • qué impuestos debes actualmente, y
  • si sus reembolsos se han aplicado a los impuestos atrasados.

Presente sus declaraciones de los años de delincuencia y pague la mayor cantidad posible de impuestos y multas atrasadas. Si no puedes pagarlo todo, contacta con el IRS para elaborar un plan de pago. Esto puede incluir un plan de pago a plazos en el que pague su factura de impuestos a lo largo del tiempo, o una oferta de compromiso en la que el IRS acepte menos de la cantidad total que debe. Sin embargo, el IRS reducirá su factura de impuestos sólo si usted lo convence de que no puede pagar la cantidad total. Puede llamar al IRS al 800-829-1040. El sitio web del IRS también tiene amplia información sobre planes de pago a plazos y ofertas en compromiso.

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