Aprenda por qué los prestamistas pueden exigir una carta de donación y el IRS puede exigir una declaración de impuestos sobre donaciones cuando la familia o los amigos ofrecen ayuda para el pago inicial de una casa.

Mis padres planean darme 30.000 dólares para ayudarme a comprar mi primera casa. Un amigo dice que necesitaré una carta de mis padres para acompañar el regalo, y que la cantidad de su regalo podría estar por encima del máximo del IRS y por lo tanto hay que presentar una declaración de impuestos. ¿Esto es correcto? ¿Qué pasos debo seguir para manejarme?

Tu amigo está en algo, aunque los requisitos no son tan onerosos como te imaginas. Hay dos cuestiones separadas aquí:

1) el requisito probable de su prestamista hipotecario (suponiendo que usted está pidiendo un préstamo a un banco o institución similar) de que pruebe la fuente del dinero de su pago inicial, y

2) Límites de donaciones del IRS y requisitos de presentación (que afectarán a tus padres más que a ti).

Veamos los dos aquí.

Requisito de los prestamistas hipotecarios de una carta de regalo

Cuando solicitas un préstamo, el banco u otro prestamista mira de cerca si podrás devolverlo. Tiene en cuenta tus otras deudas, como los préstamos para automóviles y los préstamos para estudiantes.

Un cheque sustancial de los padres puede hacer que parezca que estás más endeudado de lo que dijiste. Pero puedes superar eso dándole a tu prestamista documentación escrita de que el dinero es realmente un regalo, no un préstamo.

Una simple carta de tus padres es la mejor manera de hacer esto. Pero deberías ser el primero en hablar con tu prestamista, sobre la información que requiere una carta así. Esto probablemente incluirá:

  • los nombres de los donantes
  • su relación contigo
  • la cantidad exacta del regalo
  • el propósito del regalo (para que usted compre la casa)
  • la fuente de los fondos de donación (la cuenta del mercado monetario de tus padres, por ejemplo), y
  • una afirmación de que tus padres no esperan el reembolso y que por lo tanto es un verdadero regalo.

El prestamista podría solicitar que los escritores de la carta hagan autenticar este documento ante un notario y que éste vaya acompañado de una prueba de su propiedad actual de los fondos en cuestión.

Requisito del IRS de presentar una declaración de impuestos sobre donaciones por montos superiores a la exclusión anual

Los regalos de una persona a otra NO dan lugar a ningún requisito fiscal si son inferiores a la exclusión anual. Esta cantidad es de 15.000 dólares por persona para 2018.

Parece que tus padres te están dando más que eso. Pero podrían fácilmente superar el límite emitiendo cheques separados, de modo que cada padre te dé sólo la mitad de la cantidad total de la donación.

¿Y si quisieran darle aún más ayuda financiera, por ejemplo 35.000 dólares (en 2018)? No mencionaste si ibas a comprar la casa con otra persona, como un cónyuge, pero si lo hacías, y tus padres se sienten tan inclinados, podrían dar hasta 15.000 dólares por padre a esa persona también. Básicamente, dos padres podrían dar a su hijo y a su cónyuge/pareja/amigo hasta 60.000 dólares sin llegar a la exclusión del impuesto sobre donaciones para 2018.

Si la cantidad que tus padres terminan dándote es definitivamente más que la exclusión anual, tendrán que presentar una declaración de impuestos sobre donaciones al IRS. Pero no tendrán que pagar ningún impuesto real en este momento.

Eventualmente, después de su muerte, podrían deber impuestos de donación; pero probablemente no. Sus donaciones acumuladas sujetas a impuestos tendrían que superar la exención total, que actualmente es de millones, aunque es imposible decir cuál será en el momento de su fallecimiento. (Si sus donaciones están a ese nivel, definitivamente pueden permitirse un contador y un abogado para manejar este papeleo).

Para presentar una declaración de impuestos sobre donaciones, tus padres tendrían que rellenar el formulario 709 del IRS y presentarlo antes del 15 de abril del año siguiente al que te dieron el dinero.

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