El estado civil que elija después del divorcio puede ahorrarle dinero o costarle dinero en forma de deducciones y créditos perdidos.

Rellenar los formularios de impuestos no está en la lista de cosas favoritas de mucha gente. A menudo es complicado, y casi siempre te preguntas si lo estás haciendo bien. Puede ser aún peor para los contribuyentes divorciados o separados.

          Un divorcio es bastante estresante. Saber cómo manejar tus impuestos puede hacer que el tiempo de impuestos sea menos estresante, y tal vez incluso más rentable. Todo comienza con el conocimiento del estado de declaración correcto a utilizar. Hay cuatro posibilidades:

          • simple
          • jefe de familia
          • casados, que presentan una declaración conjunta, o
          • casado, presentando una solicitud por separado.

          ¿Está divorciado por motivos fiscales?

          La primera pregunta que hay que responder es si está divorciado por motivos fiscales. Tengan en cuenta:

          • para propósitos de impuestos federales, un matrimonio significa una unión legal entre un hombre y una mujer y una pareja del mismo sexo legalmente casada,
          • La ley estatal controla si está casado o separado legalmente por un decreto de divorcio o de manutención separada.

            Saber cómo manejar sus impuestos puede hacer que el tiempo de impuestos sea menos estresante, y tal vez incluso más rentable.

          Hay algunas reglas especiales para averiguar su estado civil:

          • no estás casado si eres soltero al final del año
          • no estás casado si al final del año estás legalmente separado por un decreto final de divorcio o de manutención separada
          • está casado si al final del año está separado por un decreto de divorcio provisional que no ha sido finalizado
          • está casado si al final del año vive separado de su cónyuge
          • no está casado si en algún momento del año su cónyuge es un extranjero no residente y no presenta una declaración conjunta en la que declare sus ingresos mundiales
          • usted está casado si es un cónyuge sobreviviente, es decir, su cónyuge falleció durante el año fiscal (pero usted no está casado si su cónyuge falleció el año fiscal anterior).

          Estado de presentación única

          Si no está casada al final del año y no tiene un hijo u otro dependiente, debe presentarse como soltera. Sin embargo, si tienes un hijo, podrías calificar para el estatus de cabeza de familia.

          Estado de presentación de la familia

          Los contribuyentes divorciados o separados que reúnan los requisitos deben presentar una solicitud como cabeza de familia en lugar de solteros porque esta condición tiene varias ventajas:

          • hay una tasa impositiva efectiva más baja que la utilizada para los que se presentan como solteros
          • para los contribuyentes separados pero aún casados, el jefe de familia le protege de la responsabilidad fiscal conjunta resultante de los errores del otro cónyuge
          • la deducción estándar es mayor que para los individuos solteros
          • El contribuyente que sigue casado y que presenta la declaración como cabeza de familia puede reclamar la deducción estándar aunque el otro cónyuge detalle las deducciones.

          Calificar como «Jefe de familia»

          Para calificar como cabeza de familia, debe ser soltero y no un cónyuge sobreviviente . Además, debe pagar más de la mitad de los gastos de mantenimiento de su hogar, y debe ser el hogar principal de al menos una de las siguientes personas durante más de la mitad del año:

          • un niño que cumpla los requisitos, o
          • alguien más que califique como tu dependiente.

          Un niño que cumple con los requisitos es:

          • relacionado con usted -su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hijo adoptivo, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, o un descendiente de cualquiera de ellos (por ejemplo, su nieto, sobrina o sobrino)
          • menor de 19 años (o un estudiante menor de 24) – el niño debe tener menos de 19 años al final del año fiscal, o menos de 24 años si es un estudiante a tiempo completo durante al menos cinco meses del año, o cualquier edad si está permanente y totalmente discapacitado en cualquier momento del año
          • no se autofinanciaba -no pagaba más de la mitad de su propia manutención durante el año
          • vive contigo – ya sea por más de la mitad del año o cae dentro de las reglas especiales para los hijos de padres divorciados, separados o que viven separados (las ausencias temporales por cosas como la escuela, tratamiento médico, vacaciones, negocios o servicio militar no cuentan)
          • Ciudadano o residente de los Estados Unidos – Ciudadano de los Estados Unidos, nacional de los Estados Unidos o residente de los Estados Unidos, Canadá o México durante alguna parte del año.

          También puede reclamar la condición de cabeza de familia si uno de sus padres u otro pariente cercano que no viva con usted califica como su dependiente. Debes pagar más de la mitad de la manutención del pariente y él o ella debe tener pocos o ningún ingreso. Por ejemplo, tu padre o madre vive en una casa de retiro y tú pagas las cuentas.

          Consejo: Puede que no esté claro quién ha tenido la custodia durante más de la mitad del año y puede presentarse como cabeza de familia cuando los padres tienen la custodia física conjunta de su hijo. Los padres deben acordar entre ellos cómo manejar este asunto. Se debe llevar un registro diario de dónde vive exactamente el niño durante el año, así como un registro de los gastos del hogar y quién los pagó.

          Regla especial para «Cónyuges abandonados»

          Es posible que pueda presentar una solicitud como cabeza de familia según la regla del cónyuge abandonado si está separado pero sigue casado. Se le considera soltero si:

          • tienes al menos un hijo
          • usted dirige un hogar y su hijo vive con usted por lo menos la mitad del año
          • usted presenta una declaración por separado
          • su hijo calificó como su dependiente durante el año (o usted podría reclamar a su hijo como dependiente pero firmó una liberación de la exención por dependencia)
          • pagas al menos la mitad de los gastos de mantenimiento del hogar durante el año, y
          • durante los últimos seis meses del año, su cónyuge no era un miembro de la familia.

          Casado que presenta una solicitud conjunta

          Si está separado pero sigue casado y no reúne los requisitos para ser cabeza de familia, puede presentar una declaración conjunta.

          Algunas ventajas y desventajas de presentar una declaración conjunta

          Las principales ventajas de presentar una declaración conjunta son:

          • la mayor deducción estándar disponible
          • puede calificar para valiosos créditos tributarios que no están disponibles para los casados que presentan su solicitud por separado, incluyendo los créditos tributarios de la Ley de Cuidado de Salud Asequible (Obamacare) para ayudar a pagar su seguro médico, el crédito por cuidado de hijos y dependientes, el crédito por gastos de adopción, el crédito Hope y Lifetime Learning y la deducción por intereses de préstamos educativos calificados
          • es más barato pagar a un profesional de impuestos para que prepare una declaración conjunta en lugar de dos declaraciones separadas
          • si usted o su cónyuge reciben prestaciones de la Seguridad Social, una parte menor está sujeta a impuestos si presentan una declaración conjunta que si lo hacen por separado.

          Las principales desventajas de presentar una declaración conjunta son:

          • no puede reclamar una deducción por pensión alimenticia o mantenimiento separado (manutención conyugal); la deducción por pensión alimenticia sólo está disponible para las parejas que se divorcien en 2018 o antes
          • cada cónyuge es responsable conjuntamente de todos los impuestos adeudados, por lo que cada uno de ellos puede ser responsable de los errores y omisiones del otro cónyuge en la presentación de las declaraciones de impuestos
          • Los declarantes conjuntos están limitados a una sola deducción de 10.000 dólares para los impuestos estatales y locales; al declarar por separado, cada cónyuge puede reclamar una deducción de 10.000 dólares
          • se puede retener cualquier devolución de impuestos para pagar las obligaciones financieras de un cónyuge, como los préstamos estudiantiles no pagados.

          Casado que presenta una solicitud por separado

          Los contribuyentes que están casados siempre pueden optar por presentar declaraciones separadas. La principal desventaja es la pérdida de valiosos créditos fiscales. La principal ventaja es que no serás responsable de los impuestos de tu cónyuge. Los tipos impositivos que los cónyuges pagan sobre sus ingresos suelen ser los mismos tanto si presentan declaraciones conjuntas como individuales. Sin embargo, los contribuyentes casados en la parte superior que declaran individualmente pagan impuestos a una tasa 2% menor sobre los primeros 400.000 dólares que ganan sobre unos 600.000 dólares de ingresos imponibles – una pena máxima de 8.000 dólares por matrimonio.

          Además, si se presentan declaraciones separadas, ambos cónyuges deben detallar las deducciones o cada uno de ellos debe reclamar la deducción estándar. No está permitido que uno de los cónyuges detalle las deducciones y que el otro reclame la deducción estándar.

          Consejo: A menudo, las partes no pueden ponerse de acuerdo sobre si presentar una declaración conjunta. Cada cónyuge debe presentar oportunamente una declaración por separado si esto ocurre. Más tarde puede optar por presentar una declaración conjunta después de que se hayan presentado declaraciones por separado, generalmente dentro de los tres años siguientes a la fecha de vencimiento de la declaración. Por el contrario, no se puede modificar una declaración conjunta presentando declaraciones separadas más tarde.

          El estado de declaración que utiliza puede ahorrarle dinero, o costarle dinero en forma de deducciones y créditos perdidos. Merece la pena tomarse un tiempo para pensar en cuál es el mejor estado para usted.

          El IRS tiene una herramienta en línea que puede usar para ayudar a determinar su estado de declaración. Para obtener más información sobre el estado de declaración de impuestos después del divorcio, consulte la publicación 501 del IRS, Dependientes, información sobre la deducción y presentación estándar . Si todavía no está seguro, es una buena idea hablar con un abogado de impuestos u otro profesional de impuestos para asegurarse de elegir el estado de declaración correcto.

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